**केस स्टडी: 3** श्री शास्वत मिश्रा एक गतिशील युवा पेशेवर हैं जो 2019 में भारत से बोस्टन चले गए। शाश्वत, जिनके पास भारतीय पासपोर्ट है, उच्च अध्ययन और शोध के लिए विदेश चले गए सामग्री विज्ञान और उन्नत नैनो प्रौद्योगिकी का क्षेत्र। अपनी पढ़ाई पूरी करने के बाद वह थे स्टैनफोर्ड विश्वविद्यालय में एक शिक्षण सहायक के रूप में एक भूमिका की पेशकश की, जिसे उन्होंने कृतज्ञतापूर्वक स्वीकार कर लिया। वहां उनकी मुलाकात बायो-मैकेनिक्स की शोध छात्रा सुश्री शोब्स राचेल से हुई, जो ब्रिटिश निवासी हैं। दोनों ने सितंबर, 2020 में अमेरिका में एक-दूसरे से शादी कर ली। शास्वत का परिवार बिहार से ताल्लुक रखता है. इस तथ्य के बावजूद कि शोब्स कभी भारत नहीं आये, वह भारतीय संस्कृति और परंपराओं से आकर्षित थी और भारत में बसना चाहती थी। तो, शास्वत करीब छह बजे के बाद अपने और शोब्स के संयुक्त नाम पर नोएडा में एक अपार्टमेंट खरीदा उनकी शादी के कुछ महीने. भुगतान एक अनिवासी को डेबिट प्रविष्टि के माध्यम से किया गया था शास्वत द्वारा संचालित खाता। यह अपार्टमेंट उनकी पहली स्वामित्व वाली अचल संपत्ति है। शास्वत की बहन डॉ रेखा मिश्रा रिम्स में मेडिकल प्रोफेशनल के पद पर कार्यरत हैं. जयपुर. शास्वत अपनी बहन के जन्मदिन पर उससे मिलने गया और उस पीजी हाउस को ढूंढा जहां वह रह रही थी पूरी तरह से सुसज्जित नहीं था और उसके पास आवश्यक सुविधाएं नहीं थीं। निवेश पर विचार अपनी बहन के लिए परिप्रेक्ष्य और आराम के लिए, शास्वत ने जयपुर में एक स्टूडियो अपार्टमेंट खरीदा ₹25 लाख का भुगतान करते हुए, रेखा के नाम पर पंजीकरण किया गया। अपार्टमेंट की कीमत है उचित बाज़ार मूल्य के बराबर. शास्वत ने अपने गृहनगर पटना में एक और घर खरीदा अपनी मां का नाम क्योंकि रिटायरमेंट के बाद वह भी पटना में बसना चाहते हैं। उन्होंने इसे अंतिम रूप दे दिया हल्की मंदी के कारण 125 लाख में घर, जबकि ऐसे घर का उचित बाजार मूल्य है पंजीकरण की तिथि पर ₹140 लाख, लेकिन अब यह गिरकर ₹130 लाख हो गया है। शास्वत भी एक निजी कंपनी डायनेमिक मेडिकल डिवाइसेज प्राइवेट लिमिटेड के 50,000 शेयर खरीदे (डीएमडीपीएल), जिसकी स्थापना उनके एक मित्र ने की थी, और इसे शोब्स के नाम पर रखा। डीएमडी पीएल ने चिकित्सा उपकरणों पर व्यापार करने के अलावा, चिकित्सा आईटी विकास भी किया इसने अपने नवीनतम मेडिकल कोडिंग सॉफ़्टवेयर को इलेक्ट्रॉनिक मीडिया पर अपने एक ग्राहक को निर्यात किया 30 जून, 2020 को जिसका चालान 5 जुलाई, 2020 को किया गया। जनवरी, 2019 के दौरान, डीएमडीपीएल ने स्विट्जरलैंड से कितने मूल्य पर चिकित्सा उपकरण खरीदे थे इसके ईपीसीजी लाइसेंस के तहत 1,000,000 यूरो का भुगतान किया गया। माल आयात किया गया था लेकिन चूंकि प्रवेश का बिल नहीं बनाया गया था, इसलिए इसे बंधुआ गोदाम में रखा गया, इसलिए डीएमडीपीएल ने ऐसा किया आयात/भुगतान की तारीख से 6 महीने के भीतर इसकी डिलीवरी न लें। एक बार शोब्स ने जनवरी, 2020 में डीएमडी पीएल के शेयरों का अधिग्रहण किया, उन्होंने इसका संचालन अपने हाथ में ले लिया उस तिथि से कंपनी के प्रबंध निदेशक के रूप में। हालाँकि, माल बरकरार रखा जा रहा है बंधुआ गोदाम में. जून, 2021 में शोब्स को एक कारण बताओ नोटिस भेजा गया था यह फेमा के प्रावधानों का उल्लंघन है और शोब्स इसके तहत जुर्माना लगाने के लिए उत्तरदायी है प्रासंगिक नियम. निम्नलिखित प्रश्नों का मूल्यांकन करें:
Sub-questions (8)
मूल्यांकन करें और पहचानें कि क्या नीचे उल्लिखित कोई भी बेनामी 2 लेनदेन है पीबीपीटी अधिनियम मानते हुए
वह नवीनतम तिथि क्या है जब तक डीएमडीपीएल को मेडिकल कोडिंग का पूरा मूल्य प्राप्त हो जाना चाहिए इलेक्ट्रॉनिक मोड के माध्यम से इसके द्वारा निर्यात किया जाने वाला सॉफ़्टवेयर?
क्या शास्वत द्वारा नोएडा में खरीदी गई अचल संपत्ति दोनों के संयुक्त नाम पर है क्या वह स्वयं और उसकी पत्नी पीबीपीटी अधिनियम, 2016 के तहत वैध हैं?
लेन-देन के चरित्र और दूसरे व्यक्ति के इरादे का मूल्यांकन करते समय किसी संपत्ति को हासिल करने के लिए धन का योगदान करना, और यह पहचानना कि यह एक बेनामी लेनदेन है या नहीं, निम्नलिखित में से कौन सा प्रासंगिक मानदंड नहीं है:
यह मानते हुए कि शास्वत ने 2 बिक्री आय में से अपनी पत्नी के नाम पर शेयर खरीदे शास्वत द्वारा पटना में खरीदी गई और उसके साथ संयुक्त रूप से नहीं रखी गई अचल संपत्ति का माँ, तो क्या शेयरों को बेनामी संपत्ति कहा जा सकता है?
कारणों सहित मूल्यांकन करें कि क्या शोब्स को किए गए उल्लंघन के लिए उत्तरदायी बनाया जा सकता है - डीएमडीपीएल के पूर्ववर्ती प्रबंधन द्वारा।
रेखा का मानना है कि शोब्स ने इसे हासिल करके फेमा की शर्तों का उल्लंघन किया है भारत में संपत्ति. मूल्यांकन करना।
निम्नलिखित में से किस व्यक्ति को बेनामीदार माना जा सकता है? कारण सहित चर्चा करें. (ए) शास्वत मिश्रा (बी) रेखा मिश्रा (सी) शास्वत की माँ (डी) रेखा के पति