केस स्टडी: 3 फिनटेक का उद्भव फिनटेक को आम तौर पर एक ऐसे क्षेत्र के रूप में वर्णित किया जाता है जो प्रौद्योगिकी का अंत-से-अंत तक लाभ उठाता है। फिनटेक कंपनियां ग्राहकों को स्वचालित वित्तीय सेवा समाधान प्रदान करने के लिए व्यवसायों में उपयोग किए जाने वाले सॉफ़्टवेयर और अन्य मौजूदा तकनीकों का बड़े पैमाने पर उपयोग करती हैं। जब बड़े ऋण दिए जाते हैं और साथ ही ब्याज प्राप्तियों के रूप में इनाम का आनंद लिया जाता है तो वित्तपोषण व्यवसाय को अधिक जोखिम का सामना करना पड़ता है। क्रेडिट मैनेजर जानता है कि बाजार में बने रहने के लिए जोखिम और इनाम के बीच उचित संतुलन होना चाहिए और एक इष्टतम निर्णय रिटर्न को अधिकतम कर सकता है। एमएनओ फिनटेक लिमिटेड (एमएफएल) - एक नया स्टार्टअप वित्तीय सेवा उद्योग की क्षमता का दोहन करने के उद्देश्य से एमएफएल को एक स्टार्ट-अप कंपनी के रूप में शुरू किया गया था। एमएफएल को कड़ी प्रतिस्पर्धी वित्तीय दुनिया में बने रहना होगा और विभिन्न नियमों का पालन करना होगा। इसमें उत्साही और दृढ़ पेशेवरों की एक टीम है जो उत्कृष्टता हासिल करने का प्रयास करती है। एमएफएल जानता है कि केंद्रीकृत जोखिम निगरानी के उद्देश्य से, देश का वित्तीय सेवा उद्योग जोखिम-आधारित पर्यवेक्षण व्यवस्था की ओर बढ़ रहा है जिसमें नियामकों को स्वचालित डेटा हस्तांतरण के माध्यम से वास्तविक समय जोखिम निगरानी शामिल है और दिए गए परिदृश्य में, सबसे बड़ा जोखिम साइबर जोखिम होगा। नए उत्पाद एक फिनटेक स्टार्ट-अप कंपनी को ग्राहक वफादारी और हितधारकों की बढ़ती अपेक्षाओं के रूप में चुनौतियों का सामना करना पड़ेगा। इन्हें ध्यान में रखते हुए, एमएफएल कई नए उत्पाद लॉन्च कर रहा है। एमएफएल के अध्यक्ष चाहते हैं कि बिक्री प्रबंधक मूल्यांकन करें:- i) नए उत्पादों की प्रभावकारिता, विशेष रूप से तैनात नई तकनीक के मद्देनजर, ii) ट्रैक करें कि क्या नामित व्यक्तियों द्वारा नियंत्रण ठीक से किया जाता है, जिनके पास नए मॉड्यूल को मंजूरी देने की शक्ति निहित है और iii) प्रक्रियाओं में मुद्दों और संभावित अंतरालों को उजागर करें। जोखिम और पुरस्कार मुख्य वित्तीय अधिकारी (सीएफओ) ने प्रबंधन को आगाह किया कि कुछ ग्राहकों द्वारा भुगतान में चूक हो सकती है, क्योंकि ग्राहक मान लेंगे कि स्टार्ट-अप कंपनी के संग्रह तंत्र में नियंत्रण में ढिलाई होगी। एमएफएल के अध्यक्ष जानना चाहते हैं कि फिनटेक स्टार्ट-अप कंपनी के अंतर्निहित जोखिम क्या हैं। किसी भी संगठन में शासन जोखिमों का मूल्यांकन और मूल्यांकन एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। उपरोक्त उद्देश्य को प्राप्त करने के लिए, एक जोखिम उठाने की क्षमता की रूपरेखा को मंजूरी दी जानी है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि व्यावसायिक रणनीति और वित्तीय योजनाएं उसी से जुड़ी हुई हैं। एमएफएल के अध्यक्ष उपरोक्त कार्य उपयुक्त व्यक्तियों को सौंपने की सोच रहे हैं। प्रबंधन इस बात के प्रति सचेत है कि एक अच्छी तरह से प्रबंधित जोखिम प्रबंधन प्रक्रिया एक आवेगी और प्रतिक्रियाशील दृष्टिकोण का पालन करने के बजाय समस्याओं के उत्पन्न होने पर उन्हें हल करने में मदद करती है। जोखिम प्रबंधन के लिए आईएसओ 31000 की चेकलिस्ट के महत्व को महसूस करने के बाद, प्रबंधन ने जोखिम पर एक अनिवार्य रिपोर्ट तैयार करने में प्रबंधक की सहायता का अनुरोध किया। उन्हें अवधारणाओं के लिए स्पष्टीकरण की भी आवश्यकता थी: i) जोखिम के प्रति जागरूक, ii) महत्वपूर्ण नियंत्रण और iii) कमजोरियों को नियंत्रित करें। प्रबंधन प्रतिकूल और बाहरी परिस्थितियों के प्रभाव को ध्यान में रखना पसंद करता है जो एमएफएल के अस्तित्व के लिए एक बड़ा खतरा हो सकता है। इस प्रयोजन के लिए, यह परीक्षण उद्देश्यों के लिए परिदृश्यों का चयन करना चाहेगा। लेखांकन के लिए प्रौद्योगिकी मंच एमएफएल के आंतरिक लेखा परीक्षक, श्री श्रेयस ने प्रबंधन को बताया कि लेखा परीक्षा और लेखांकन परिप्रेक्ष्य से, सबसे गहन फोकस क्षेत्र प्रौद्योगिकी मंच है जिसका उपयोग लेखांकन के लिए किया जाता है। वित्तीय रिपोर्टिंग में गलत विवरण के परिचालन जोखिम उत्पन्न होंगे क्योंकि वित्तीय प्रभाव डालने वाले कई प्रकार के लेनदेन विभिन्न प्रणालियों में किए जाते हैं और अंतिम रिपोर्ट में असंगत डेटा हो सकता है। उपरोक्त के आधार पर, आपसे निम्नलिखित प्रश्नों के उत्तर देने का अनुरोध किया जाता है: बहुविकल्पीय प्रश्न दिए गए विकल्पों में से सबसे उपयुक्त उत्तर चुनें।