अजय लिमिटेड, पटना (बिहार) में एक पंजीकृत डीलर, विभिन्न प्रकार की आपूर्ति में लगा हुआ है। कंपनी ने जनवरी 2022 महीने के लिए निम्नलिखित विवरण प्रदान किए: क्रमांक। क्रमांकविवरणराशि ₹ में (i)विभिन्न गैर-संबंधित व्यक्तियों को माह के दौरान की गई वस्तुओं की बाहरी आपूर्ति:जैसा कि विवरण में दिया गया है कॉलम विवरणबाजार मूल्यलेन-देन मूल्य (₹) a. बिहार राज्य में (अंतर-राज्य)3,00,0004,00,000 b। अन्य राज्यों (अंतर-राज्य)2,00,0001,00,000 (ii)कर्नाटक राज्य सरकार को अपने कर्मचारियों के लिए कंप्यूटर प्रशिक्षण कार्यक्रम आयोजित करने के लिए सेवाएं प्रदान की गईं। उक्त कार्यक्रम के लिए कुल व्यय ₹90,000 था, जिसमें से ₹63,000 राज्य सरकार द्वारा वहन किया गया था। (अंतर-राज्य लेनदेन)5,00,000 (iii)गया (बिहार) स्थित अपनी शाखा में बिना विचार किए स्टॉक ट्रांसफर। अकाउंटिंग और बिलिंग की सुविधा के लिए शाखा के पास अलग-अलग जीएसटीएन है। धारा 15 के तहत मूल्य - ₹20,000 (इंट्रा-स्टेट)शून्य (iv)इंट्रा - व्यापार के दौरान या आगे बढ़ाने के लिए विभिन्न सेवाओं की राज्य आवक आपूर्ति (30) चालान)6,50,000 अतिरिक्त जानकारी: (ए) ऊपर दी गई सभी रकम में कर शामिल नहीं है। (बी) दस्तावेजों को व्यवस्थित करने और दाखिल करने के दौरान, अजय लिमिटेड के अकाउंटेंट ने देखा कि दिनांक 02.12.2021 को ₹30,000 (कर को छोड़कर) का एक चालान खातों की किताबों में दर्ज करने के लिए छोड़ दिया गया था और जनवरी 2022 के अंत तक इसके खिलाफ कोई भुगतान नहीं किया गया था। यह चालान पटना के श्री मुकेश द्वारा जारी किया गया था, जिनसे अजय लिमिटेड ने किराये के आधार पर कारें ली थीं। चालान में ईंधन की कीमत भी शामिल थी। (अंतर-राज्य लेनदेन)। (सी) विभिन्न आपूर्तियों पर लागू जीएसटी की दरें इस प्रकार हैं: आपूर्ति की प्रकृतिCGSTSGSTIGST कार किराये की सेवा2.5%2.5%5% अन्य सभी आवक और जावक आपूर्ति9%9%18% (डी) महीने की शुरुआत में इनपुट टैक्स क्रेडिट का कोई प्रारंभिक शेष मौजूद नहीं है। (ई) प्राप्त आवक आपूर्ति के 30 चालानों में से, 1,50,000 के कर योग्य मूल्य वाले 6 चालान ई-चालान थे जिनमें चालान संदर्भ संख्या (आईआरएन) का उल्लेख नहीं किया गया था। हालाँकि, सभी चालान जनवरी 2022 महीने के लिए जीएसटीआर 2बी में विधिवत दर्शाए गए थे, क्योंकि आपूर्तिकर्ताओं ने अपना जीएसटीआर-1 दाखिल किया था। (एफ) ऊपर दी गई जानकारी के अधीन, आईटीसी का दावा करने के लिए आवश्यक शर्तों का अनुपालन किया गया। आपको जनवरी 2022 महीने के लिए अजय लिमिटेड द्वारा नकद में देय शुद्ध जीएसटी देयता की राशि की गणना करने की आवश्यकता है। प्रत्येक आइटम के लिए दिए गए उपचार के संक्षिप्त नोट्स आपके उत्तर का हिस्सा होने चाहिए।