(ए) डीईएफ प्रा. लिमिटेड, पुणे, महाराष्ट्र में वस्तुओं और सेवाओं के एक पंजीकृत आपूर्तिकर्ता ने जनवरी, 2024 महीने के लिए निम्नलिखित विवरण प्रस्तुत किए हैं। DEF प्राइवेट का कारोबार। लिमिटेड पिछले वित्तीय वर्ष में ₹3.2 करोड़ थी। श्री. नहीं विवरण राशि (₹) 1. कर योग्य वस्तुओं की अंतरराज्यीय आपूर्ति 5,00,000 2. मुंबई की एफ लिमिटेड (अपंजीकृत) ने डीईएफ प्राइवेट लिमिटेड से वादा किया था। लिमिटेड को 23 अक्टूबर को 3 महीने के भीतर अनुबंध पूरा करने के लिए कहा गया था, लेकिन वे प्रतिबद्ध अनुबंध को पूरा करने में सक्षम नहीं थे, इसलिए डीईएफ प्राइवेट। लिमिटेड को पूर्व लिखित समझौते के अनुसार तय समय पर अनुबंध का पालन न करने पर प्रतिफल प्राप्त हुआ। 2,00,000 3. DEF प्रा. लिमिटेड ने एच एंटरप्राइज (दिल्ली में पंजीकृत) के कर्मचारियों के लिए बागडोगरा (पश्चिम बंगाल) से पुणे महाराष्ट्र तक इकोनॉमी क्लास में उड़ान टिकटों की बुकिंग की सेवा प्रदान की थी। 20,000 4. DEF प्रा. 15.03.2023 को आर लिमिटेड (गुजरात में पंजीकृत) से ₹5,00,000 का सामान खरीदा था। अब आर लिमिटेड ने डीईएफ प्राइवेट लिमिटेड को पोस्ट डिलीवरी सेवा के लिए 15.01.2024 को डेबिट नोट जारी किया। बिक्री की शर्तों के भाग के अनुसार लिमिटेड। 25,000 5. DEF प्रा. लिमिटेड ने पुणे में अपनी एक इकाई एच लिमिटेड (नई दिल्ली में पंजीकृत) को एक चालू कंपनी (सभी सामान और अघोषित ऑर्डर के साथ) के रूप में बेची थी 10,00,000 6. DEL प्रा. दुबई में व्यावसायिक प्रदर्शनी आयोजित करने के लिए श्री वाई (पंजाब में पंजीकृत) को सेवा प्रदान की थी। 5,00,000 7. सेवा की अंतर-राज्य आपूर्ति 10,00,000 8. अंतर्राज्यीय सेवाओं की प्राप्ति के लिए राशि 6,00,000 9. कन्फेक्शनरी वस्तुओं की खरीद, जिनका उपयोग DEF प्राइवेट लिमिटेड द्वारा आयोजित ग्राहक बैठक में ग्राहकों को निःशुल्क आपूर्ति के लिए किया जाना है। लिमिटेड 1,00,000 जनवरी 2024 की शुरुआत में इनपुट टैक्स क्रेडिट का प्रारंभिक शेष: - सीजीएसटी: ₹25,000 - एसजीएसटी: ₹25,000 - आईजीएसटी: ₹30,000 अतिरिक्त जानकारी: (1) सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी की दरें क्रमशः 9%, 9% और 18% हैं जब तक कि अन्यथा उल्लेख न किया गया हो। (2) आवक और जावक दोनों आपूर्तियों में, जहां भी लागू हो, कर शामिल नहीं हैं। (3) आईटीसी का लाभ उठाने के लिए आवश्यक सभी शर्तें पूरी की गई हैं। ऊपर दी गई जानकारी से, DEF प्राइवेट को उपलब्ध आउटपुट टैक्स देनदारी और इनपुट टैक्स क्रेडिट की गणना करें। लिमिटेड, जनवरी, 2024 महीने के लिए। जहां भी आवश्यक हो, उपयुक्त धारणाएं बनाएं।

(बी) एबीसी इंफ्रा, जीएसटी के तहत पंजीकृत एक साझेदारी फर्म है। यह फरवरी 2024 महीने के दौरान प्रदान की गई सेवाओं के बारे में निम्नलिखित विवरण प्रस्तुत करता है: श्री. नहीं विवरण राशि (₹) (i) पड़ोसी हाउसिंग कोऑपरेटिव सोसाइटी से विचार प्राप्त हुआ क्योंकि एबीसी इंफ्रा अपशिष्ट जल के उपचार के लिए अपशिष्ट जल संयंत्र स्थापित करने के लिए सहमत है, हालांकि ऐसा करने की कोई कानूनी आवश्यकता नहीं है। 5,50,000 (ii) फर्म के वार्षिक आयोजन के रूप में आयोजित क्रिकेट मैच के लिए पास के वितरण से प्राप्त विचार। कुल 500 पास वितरित किये गये हैं. 2,42,500 (iii) मुंबई से मणिपुर के बीच उड़ान के लिए इकोनॉमी क्लास में हवाई टिकट बुक करने की सेवाएं। 1,20,000 (iv) संविधान के अनुच्छेद 243डब्ल्यू के तहत नगर पालिका को सौंपे गए कार्यों के संबंध में राज्य सरकार को भवनों के निर्माण के लिए दी गई सेवाएं। ₹2,79,375 की उपयोग की गई निर्माण सामग्री दिए गए आंकड़े में शामिल है। 8,20,000 ऊपर उल्लिखित सभी आपूर्तियाँ अंतर-राज्य आपूर्तियाँ हैं। सीजीएसटी, एसजीएसटी, आईजीएसटी के लिए जीएसटी दरें क्रमशः 9%, 9%, 18% हैं। फरवरी, 2024 महीने के लिए एबीसी इंफ्रा द्वारा देय जीएसटी की गणना करें।